Finanzen
Jahresrechnung 2025
Die Erfolgsrechnung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF 17.8 Mio. ab. Das vom Gemeinderat genehmigte Budget sah einen Ertragsüberschuss von CHF 6.1 Mio. vor. Insgesamt resultiert ein Cashflow von CHF 29.9 Mio.
Gesamthaft liegen die Steuererträge für das Jahr 2025 rund CHF 33.0 Mio. über dem Budget. Die budgetierten Gewinn- und Kapitalsteuern der juristischen Personen bei den Steuern Rechnungsjahr wurden um rund CHF 23.5 Mio. übertroffen. Ausgelöst wurde dieser massiv höhere Steuerertrag durch eine kleine Anzahl Unternehmen, die aufgrund ihrer positiven Geschäftsgänge Anpassungen ihrer Steuerrechnungen forderte. Hingegen weisen die Gewinn- und Kapitalsteuern der juristischen Personen aus früheren Jahren gegenüber dem Budget einen Minderertrag von CHF 1.7 Mio. aus. Mehrerträge resultieren auch bei den Quellensteuern (CHF 4.3 Mio.) und den Steuerausscheidungen. Im Jahr 2025 fielen die aktiven Steuerausscheidungen mit CHF 16.6 Mio. um CHF 7.3 Mio. höher aus als budgetiert. Es wurden 600 aktive Steuerausscheidungen mit anderen Gemeinden abgerechnet. Zu Ablieferungen führten 640 passive Steuerausscheidungen. Die mit anderen Gemeinden abzurechnenden Beträge von insgesamt CHF 8.3 Mio. fielen um CHF 5.6 Mio. höher aus als budgetiert.
Aufgrund der markant höheren Steuererträge entstehen massgebliche Abweichungen beim Finanzausgleich. Auf der Basis der Steuererträge und der Einwohnerzahl per Ende 2025 sowie einem durch das Gemeindeamt des Kantons Zürich geschätzten Kantonsmittel resultiert eine provisorisch berechnete und im Jahr 2027 fällige Ablieferung von CHF 58.2 Mio. (Budget 2025: CHF 35.8 Mio.). Für diese Zahlung ist periodengerecht eine Rückstellung gebildet worden.
Netto betrachtet schliesst die Abteilung Gesellschaft bei den Pflegefinanzierungen mit einer relevanten Budgetüberschreitung von CHF 1.3 Mio. ab. Die Schule hingegen schliesst CHF 1.1 Mio. unter dem Budget ab.
Das Nettoinvestitionsvolumen im Verwaltungsvermögen beträgt CHF 20.5 Mio. Hauptsächlich tragen die grossen Projektvorhaben wie der Neubau der Schulanlage Bubenholz und die Sanierung und Teilerweiterung der Schulanlage Mettlen dazu bei.
In der Bilanz wird per Ende Rechnungsjahr ein Nettovermögen von CHF 14.7 Mio. ausgewiesen. Der Stand der Darlehensschulden betrug per 31. Dezember 2025 CHF 60.0 Mio. Der Ertragsüberschuss der Erfolgsrechnung von CHF 17.8 Mio. wird dem Eigenkapital gutgeschrieben. Dieses beträgt neu CHF 274.8 Mio.
Jahresrechnung 2025 (Kurzfassung)
Budget 2027 provisorisch
Das Budget 2027 weist einen Ertragsüberschuss von CHF 4.6 Mio. sowie einen Cash Flow von CHF 17.0 Mio. aus. Im Vergleich der Budgets 2026 und 2027 wirken sich insbesondere die Nettoaufwandzunahmen bei der Schule (CHF 2.8 Mio.), bei der Gesellschaft (CHF 2.2 Mio.), hauptsächlich im Bereich der Pflegefinanzierung, sowie beim Sozialamt (CHF 1.4 Mio.) auf das Ergebnis aus. Auf der Ertragsseite wird mit höheren Steuererträgen (CHF 10.0 Mio.) gerechnet. Diese führen jedoch zu höheren Finanzausgleichsablieferungen (CHF 1.7 Mio.).
Das Investitionsvolumen im Verwaltungsvermögen (inkl. Abwasser/Abfall) beträgt CHF 65.8 Mio. Darin enthalten ist ein vorgesehenes Darlehen von CHF 40.0 Mio. an die Energie Opfikon AG zur Finanzierung des Wärme- und Kälteversorgungsprojekts. Über die Gewährung dieses Darlehens wird voraussichtlich im Jahr 2027 an der Urne abgestimmt.
Budget 2026 definitiv
Das Budget 2026 weist einen Ertragsüberschuss von CHF 4.2 Mio. sowie einen Cash Flow von CHF 16.9 Mio. aus. Der Steuerfuss bleibt unverändert bei 94 %.
Im Vergleich der Budgets 2025 und 2026 fällt die Nettoaufwandzunahme bei der Schule (CHF 2.5 Mio.) ins Gewicht. Auf der Ertragsseite wird bei den Grundstückgewinnsteuern, welche keinen Einfluss auf den Finanzausgleich haben, ein Minderertrag (CHF 7.0 Mio.) erwartet. Demgegenüber wird mit höheren Steuererträgen (CHF 23.0 Mio.) gerechnet, welche jedoch auch höhere Finanzausgleichsablieferungen (CHF 16.0 Mio.) auslösen.
Das Investitionsvolumen im Verwaltungsvermögen (inkl. Abwasser/Abfall) beträgt CHF 25.3 Mio.
Definitives Budget 2026 (Kurzfassung)
Finanzplan 2026–2030
Gemäss den aktuellen Aussichten in der Finanzplanung 2026–2030 belasten die teilweise hohen Zunahmen auf der Aufwandseite den städtischen Haushalt. Mit CHF 180.0 Mio. ist ein im Vergleich sehr hohes Investitionsvolumen vorgesehen. In der Erfolgsrechnung werden mittelfristig jährliche Ertragsüberschüsse von rund CHF 2.0 Mio. erwartet. Mit einer Selbstfinanzierung von CHF 77.0 Mio. resultiert im Steuerhaushalt ein Haushaltdefizit von CHF 101.0 Mio. Die Planung basiert auf einem unveränderten Steuerfuss von 94 %.